Дипломная работа на тему"Бизнес-планирование в кредитной организации"

Основная терминология Административно-хозяйственные расходы АХР — совокупность неоперационных расходов, направленных на обеспечение хозяйственной деятельности. Бизнес-план — документ, включающий в себя Финансовый план и плановые задания по объемным и финансовым показателям по отдельным продуктам и услугам, территориальным подразделениям и каналам продаж Бизнес-стратегия Банка — программа достижения целей Банка, определяющая локальные и общие перспективы его развития. Разработка Бизнес-стратегии Банка предполагает анализ сильных и слабых сторон Банка, анализ возможностей рынка, определение целевого сегмента рынка, анализ конкурентов, изучение взаимоотношений с клиентами и партнерами, определение направления совершенствования старой и разработки новой продуктовой линейки. Бизнес-стратегия является основой для разработки комплекса мероприятий в области маркетинговых коммуникаций. Бизнес — стратегия Банка утверждается Наблюдательным советом Банка. Бюджет АХР — плановый бюджет административно-хозяйственных расходов на очередной финансовый год. Включает в себя Бюджет развития. Бюджет развития — плановый бюджет расходов на реализацию Проектов развития.

Бюджетное управление в банке: автоматизируем хаос?

Составление бюджетов является элементом общего процесса планирования. Бюджетирование следует внедрять для обеспечения экономии денежных средств, большей оперативности в управлении этими средствами, снижение непроизводственных расходов, а также повышение достоверности плановых показателей. Бюджеты составляются на год с разбивкой по кварталам. Для организации эффективной системы бюджетного планирования, министерство экономики РФ предполагает составлять следующую сквозную систему бюджетов: Эта система бюджетов охватывает весь денежный оборот предприятия.

Каково место бюджетирования в системе планирования предприятия Узнайте все его функции, основные понятия мастер-бюджета и другие полезные знания. «Денежно-кредитные отношения и банки» Финансовой академии при стратегический уровень, выполняется в форме бизнес- планирования.

Мебель, кассовое и прочее банковское оборудование В процессе бюджетирования центры формирования затрат осуществляют планирование совокупных расходов, относящихся к их компетенции, и использование средств в пределах утверждённых лимитов. Органы управления бюджетированием - это подразделения и коллегиальные органы банка, осуществляющие руководство и координацию процесса бюджетирования.

К органам управления бюджетированием в банке могут относиться: Бюджетный комитет банка осуществляет: Совет банка утверждает бюджет банка в следующем порядке: В процессе бюджетирования центры возникновения и центры формирования затрат имеют право: В процессе бюджетирования центры возникновения и центры формирования затрат обязаны: Центры формирования затрат обязаны: Руководители центров возникновения и центров формирования затрат несут ответственность за обоснованность запрашиваемых расходов для включения в проект бюджета утверждения сверх бюджета.

Применительно к банкам на настоящий момент существует несколько моделей бюджетирования, одна из них - модель организации бюджетирования с трансфертным ценообразованием. Её сущность заключается в передаче денежных ресурсов между подразделениями внутри банка на возвратной и платной основе. Его организация представляет собой механизм ценообразования, который определяет плату за ресурсы для пользователей и внутренний доход для поставщиков ресурсов.

Трансфертное ценообразование часто используется для определения доходности, мотивации и совершенствования управления ресурсами.

При подготовке бюджета ориентируйтесь на целевые показатели, которые устанавливаются советом директоров и доводятся финансово-экономической службой. Для структурных подразделений такого типа в качестве целевых показателей при формировании бюджета , как правило, доводится сумма затрат на подразделение при производстве заданного объема продукции. Примерный состав бюджетных статей приведен в таблице 1.

Бизнес-план содержит всю информацию о фирме и отражает реальную картину . расходы на проект, как правило, зависят от бюджетных ассигнований; . или не предполагать построение системы сбалансированных показателей. Если вы готовите бизнес-план для кредиторов или банка, необходимо.

При этом качественное выполнение одного из трех процессов управления невозможно без двух других. Планирование состоит из трех этапов: Фундаментом каждого из этапов планирования является управленческий учет, так как установление как долгосрочных, так и краткосрочных целей должно основываться на достигнутых результатах деятельности банка, учитывать динамику развития и анализ сложившихся тенденций.

Регулирование включает в себя оперативное ежедневное планирование, в т. Регулирование ликвидности призвано обеспечить сбалансированность срочной структуры активов и пассивов банка, а также соблюдение нормативных требований ЦБ РФ. Регулирование процентных ставок включает решение комплекса задач, таких как обеспечение конкурентных процентных ставок, привлечение ресурсов требуемой срочности, а также формирование структуры активов и пассивов, соответствующей утвержденному бизнес-плану.

Цель контроля — обеспечение обратной связи для своевременного принятия управленческих решений.

Начальник финансового / планового / бюджетирования управления / отдела

Финансовое и бюджетное планирование В предыдущих разделах книги, посвященных стратегическому и бизнес-планированию, речь шла о необходимости создания многомерной системы планирования деятельности коммерческого банка, которая должна предусматривать составления перспективных планов развития банка в разрезе стратегического, тактического и оперативного плановых горизонтов. Учитывая такой подход, миссия и долгосрочные цели деятельности банка закладываются в стратегическом плане, важнейшей составляющей которого является ряд более краткосрочных бизнес-планов, которые служат для преобразования общих ориентиров в конкретные мероприятия, реализация которых обеспечит достижение вышеуказанных стратегических целей.

В этом аспекте роль финансового планирования как завершающего этапа составления бизнес-плана чрезвычайно велика, поскольку лишь оно позволяет оценить, насколько разработан бизнес-план обеспечен соответствующими ресурсами и внутренними возможностями, от которых из проектов следует отказаться сразу же или через их финансовую неэффективность, или через несоответствие накопленному потенциала банка. Разработке финансовых планов предшествует углубленный внутренний анализ финансового состояния банка, финансовых результатов его деятельности и эффективности операций и мероприятий, которые проводятся.

димых банком затрат, их планирования, определения оптимальной структуры и В основе бюджетирования лежит составление бюджетов, от- ражающих . управления бизнесом, но отнюдь не достаточны. Управлять — . отношения уровней управления и подразделений (функциональных областей).

Аннотация к дисциплине Планирование банковской деятельности - это процесс определения целей на будущее и разработка путей их достижения. Планирование служит основой для развития внутренней системы банка с учетом влияния внешних факторов и является одной из функций банковского менеджмента. Планирование требует всеобъемлющего и интегрированного оценивания банковской деятельности - сильных и слабых сторон, организационной и финансовой структуры, финансовых результатов, кадровой политики, контрольных функций банка.

Почти сорокалетний опыт планирования в международной банковской практике доказал безусловную важность и необходимость осуществления этой функции менеджмента для успешной работы банка. Многочисленные исследования свидетельствуют о наличии сильной корреляции между планированием и финансовыми результатами деятельности банка. Кроме того, исследования показали важное значение планирования не только на уровне высшего руководства банком, но и на уровне отделений и других структурных подразделений.

Хотя само по себе планирование не сможет обеспечить успех банка, однако точное понимание целей банка помогает выбрать наиболее эффективные направления деятельности, а формальное задокументированное планирование значительно уменьшает риск принятия ошибочного решения в деятельности банка.

Отчет о конференции Корпоративное бюджетирование

Определение каналов продаж, рекламных бюджетов. Подготовка ежегодного бюджета и ежемесячного прогноза ПАО АКБ"Связь-банк" приглашает кандидатов на вакансию главного специалиста отдела управления активами и пассивами и бизнес-планирования Обязанности: Производить проверку бизнес-плана заявителя на соответствие необходимым требованиям. Осуществлять проверку корректности расчетов в бизнес-плане.

Проводить отраслевой и инвестиционный анализ.

Планирование деятельности банка начинается с анализа текущего бизнес-плана с руководством и структурными подразделениями может включать контроль исполнения бюджета и сметы АХР (предварительный и .

Перечень внутренних нормативов по неоперационным расходам, относимым на ЦФО, может быть достаточно большим. Это связано с тем, что большая часть административно-хозяйственных затрат имеет возможность нормирования. К тому же сам банк заинтересован в нормировании максимально большого количества неоперационных расходов.

В качестве нормируемых затрат можно рассмотреть следующий перечень: Расчет нормативов по неоперационным расходам, относимым на ЦФО, может осуществляться Отделом бюджетирования либо как среднемесячное значение фактических данных за предыдущие шесть месяцев, либо как директивная максимальная ставка, утвержденная Бюджетным комитетом. Внутренние нормативы пересматриваются не чаще одного раза в месяц.

Ряд внутренних нормативов по неоперационным расходам применяется не для всех ЦФО, что связано со спецификой деятельности отдельных подразделений. Так, по службе инкассации и транспортному отделу рассчитывается норматив по канцелярским расходам на одного сотрудника только для начальников этих подразделений, в то время как для водителей и инкассаторов он не используется.

Управленческая технология

Система маркетингового планирования предусматривает определение целевых рынков и направлений деятельности банка, освоение которых обеспечит плановый уровень роста его чистых активов. Система планирования инноваций направлена на определение и внедрение перспективных планов развития бизнеса банка, обеспечивающих его прибыльность и устойчивость в долгосрочной перспективе.

Система финансового планирования бюджетирования направлена на формирование совокупности бюджетов стратегических планов, бизнес-планов и текущих планов далее — перспективный финансовый план , а также операционных финансовых планов банка, устанавливающих стратегические целевые финансовые параметры и определяющих локальные финансовые показатели, обеспечивающие реализацию стратегии. Перспективный финансовый план определяет: Система стратегических и операционных лимитов устанавливает предельные объемы клиентских, инвестиционных и хозяйственных операций по различим направлениям деятельности банка.

Модель допускает планирование стратегических KPI банка на горизонте лет и планирования, управление контроллинга, бизнес-подразделения Формирование и балансировка бюджетов, Управление контроллинга инструмент для построения систем бизнес-моделирования и бюджетирования от.

Нормативные положения данного Указания должны быть взяты за основу при разработке бизнес-планов банков и для внутреннего пользования. Из вышеизложенного понятно, что написать бизнес-план банка, не имея стратегии, нельзя. Сформулировать же стратегические альтернативы без написания бизнес-плана банка можно. Отличие бизнес-плана банка от стратегических альтернатив состоит в том, что в бизнес-плане производится количественная оценка стратегических альтернатив, проверка возможности и эффективности их реализации, расчет ожидаемого финансового эффекта и формулируются предложения по выбору той или иной стратегической альтернативы.

Принятая владельцами и топ-менеджерами банка стратегическая альтернатива утверждается как стратегия банка, и далее организуется работа по ее воплощению в жизнь. Бизнес-план банка ничем по смыслу не должен отличаться от бизнес-плана предприятия, как и любого бизнеса. До недавнего времени бизнес-планы банки разрабатывали самостоятельно. Бизнес-план разрабатывают и представляют в Центральный банк не все банки и не каждый год.

Согласно этому документу бизнес-план банка является документом на ближайшие два календарных года, содержащим предполагаемую программу действий кредитной организации, включая параметры показатели и ожидаемые результаты деятельности и позволяющим Банку России оценить: Содержащиеся в Указании требования к содержанию бизнес-планов обеспечивают выявление приоритетных направлений развития банковского бизнеса.

Разработка бизнес плана

финансы, денежное обращение и кредит Количество траниц: Современная система финансового планирования 1. Содержание бизнес-плана коммерческого банка, порядок и 24 принципы его составления 1.

Бизнес-план должен позволить уточнить полученный на первом этапе собой подробное изложение стратегии, тактики и бюджета банка Он нацелен на для каждого типа рисков, соблюдение которых для всех подразделений модификации принципов построения «баланса усредненных капиталов».

Четыре блока планирования связаны между собой и ориентированы на планирование затрат, необходимых для достижения стоящих перед банком целей. В качестве входящей информации помимо НСИ используются результаты планирования затрат на персонал и развитие сети. Моделью предусмотрено формирование расходов на основании заданных стандартов, ежемесячных и разовых платежей. Формирование и балансировка основных бюджетов Особенности решения Основными объектами планированиями являются бизнес-объемы: Функционал системы допускает значительный уровень настройки модели под особенности и регламенты банка.

Разработанная модель позволяет комплексно автоматизировать процессы стратегического планирования, бизнес-моделирования и бюджетного управления от определения целевых показателей и реализации сценариев бизнес-моделирования до формирования бюджетов. Высокий уровень детализации операционных и функциональных бюджетов; Гибкие механизмы расчета бизнес-объемов банка; Поддержка регионального планирования на всех этапах цикла моделирования и бюджетирования; Готовые отчеты для различных групп пользователей.

Платформа решения В качестве платформы для реализации комплексной системы бюджетного управления банка используется 1 — современный инструмент для построения систем бизнес-моделирования и бюджетирования от мирового лидера индустрии программного обеспечения.

2. Бюджетирование деятельности коммерческого банка

Услуги, которые будет производить предприятие: Осуществление мероприятий по созданию и развитию кредитных фермерских кооперативов. Особенности наших услуг, позволяющие превзойти подобные услуги конкурентов:

3) бизнес-планирование (конкретные пути решения стратегических задач и т.д.); Бизнес-план - подробное изложение стратегии, тактики и бюджета банка. Он нацелен на Построение финансового плана - завершающий этап.

Бюджетирование в последнее время стало актуальной задачей в организации работы банка. Руководство многих банков прилагает усилия по совершенствованию системы бюджетирования своих организаций. При этом практика применения бюджетирования намного богаче сухой теории. пециалисты, занимающиеся бюджетированием, нередко обмениваются своим опытом, обеспечивая таким образом взаимопроникновение технологий в различных банках. Данная статья содержит наблюдения авторов, собранные в результате общения на тему бюджетирования со специалистами многих банков и предприятий.

Авторам и самим приходилось участвовать в разработке и внедрении бюджетирования на крупном предприятии с матричной структурой управления. Поэтому целью статьи является освещение сформировавшихся понятий и практических подходов в задаче бюджетирования с точки зрения технологий, а не задач его автоматизации. Этот материал не претендует на результат глубокого исследования в области практических технологий бюджетирования.

Технологии бюджетирования в нашей стране, по мнению авторов, до сих пор еще не сформировались в виде устойчивых и широко распространенных методологий. Также в статье не раскрываются особенности технологий учета и управления, а только обозначаются темы и понятия из практики бюджетирования. В банке, как, впрочем, и в любой другой коммерческой организации, встает вопрос о совершенствовании системы бюджетирования в тех случаях, когда: Приобретаемые материальные средства периодически скапливаются на складе в силу своей невостребованности.

В то же время руководители подразделений постоянно сетуют на то, что их сотрудники не обеспечены необходимой для работы техникой, расходными материалами, офисным оборудованием, мебелью и т. Оплата коммунальных услуг, аренды, средств связи, рекламы, командировок, представительских расходов выполняется не самым экономным образом и постоянно имеет тенденцию к повышению.

Бизнес-план шаг за шагом для бюджетного или автономного учреждения

Данный вопрос регулируется Инструкцией Банка России от Кандидаты на должности руководителей филиалов согласовываются с территориальным учреждением ЦБ РФ, осуществляющим надзор за деятельностью банка. Банк после принятия решения о предполагаемом назначении руководителя информирует об этом территориальное учреждение Банка России и представляет следующие документы: Протокол также должен содержать Ф.

Для банка бизнес-план компании – основной источник информации о заемщике и заемщиков отвечают сотрудники нескольких подразделений.

Задачи на планируемый период могут быть представлены следующим образом: Планирование внешних процентных доходов и расходов производится на основе прогнозируемых объемов и видов операций подразделения, значений привлеченных и размещенных ресурсов по их видам и срокам и средних ставок. Планирование внутренних процентных доходов и расходов производится на основе прогнозируемых значений ресурсов, передаваемых внутреннему банку для размещения или принимаемых от внутреннего банка при недостаточности собственных ресурсов по ставкам, установленным внутренним банком.

Аналогично планируются другие непроцентные доходы и расходы от операций с ценными бумагами и валютными ценностями и др. Планирование расходов на персонал заработной платы производится исходя из планируемого изменения численности персонала по должностным категориям. Как уже было отмечено, при формировании системы бюджетирования подразделения строится не только бюджет, но и прогнозный баланс деятельности подразделения, и отчет о движении денежных средств.

При этом прогнозный баланс и отчет о движении денежных средств имеют только центры прибыли. Отчет о движении денежных средств помогает выявить источники формирования и расходования средств, а также их недостаток или избыток.

Пишем бизнес-план : маркетинговый бюджет